Factura

La ce foloseste data scadenta in facturi?

In factura exista doua date foarte importante: Data emiterii este data la care se emite factura si data la care se inregistreaza/declara in contabilitate (in situatiile contabile). Data scadenta data scadenta este data pana la care clientul poate achita acea factura (dupa aceasta data in functie de fiecare contract se pot percepe sau nu penalizari de intarziere). data scadenta poate fi optionala in factura – sa apara sau nu explicit in factura – daca apare atunci clientul isi asuma plata pana la acea data fara posibile penalizari (deci scadenta pe facturi nu este obligatorie). practic data scadenta reprezinta transcrierea exacta in factura pentru termenele de plata convenite cu clientii. In Facturis Online, data scadenta a facturilor poate fi configurata si pentru fiecare client in parte. Va prezentam cateva optiuni referitor la termenul de plata al facturilor, descoperind astfel cat de usor se poate utiliza programul. : 1. Numar de zile scadenta configurabil pentru toti clientii In aplicatia de facturare online ne putem configura un numar de zile de scadenta, general valabil pentru toti clientii. Acest lucru se realizeaza din partea de configurare si anume: Se intra in Configurare – Factura (unde se configureaza ce date sa apara pe factura si alte cateva setari); Avem optiunea daca sa apara sau nu Data Scadenta pe factura; Tot acolo avem optiunea de numar de zile scadenta implicit pentru toti clientii/toate facturile; Putem pune orice numar mai mare de 1; Astfel, pentru toate facturile emise se va calcula data scadenta automat cu acest numar de zile in plus (practic utilizatorul nu trebuie sa aiba grija datei scadente daca e corecta sau nu); In fiecare factura se poate modifica manual data scadenta calculata automat de program si adauga cateva zile in plus sau minus, doar pentru acea factura. 2. Numar de zile scadenta configurabil pentru fiecare client in parte In Nomenclatorul de clienti putem configura, pentru fiecare client, numarul de zile de scadenta pentru facturi, numar care poate diferi de cel standard (implicit setat in Configurari – Factura). Practic, in functie de fiecare negociere cu fiecare client putem sa ii dam un numar de zile mai mare sau mai mic de scadenta. Astfel, in fiecare factura se va calcula data scadenta in functie de aceste 2 variabile: Numar zile implicit pt. toata lumea; Daca are configurat o alta data, in Nomenclator, pentru un client, se ignora setarea de mai sus si se ia in considerare configurarea din Nomenclator Client cu numarul de zile de scadenta. 3. Emiterea facturilor cu numarul de zile de scadenta clar afisat La emiterea unei facturi : ne apare automat data de azi la data facturii si data scadenta la numarul de zile configurat in Configurare – Factura (general pentru toti clientii); daca selectam un client si el nu are definit numar de zile scadente atunci va ramane data scadenta calculata anterior pentru toti clientii; daca selectam un client si avem configurat un numar de zile, atunci se va modifica automat data scadenta, in functie de aceasta variabila negociata cu acel client in parte. Daca se doreste se poate modifica data scadenta pentru fiecare factura in parte - se selecteaza clientul si se modifica data scadenta in 2 feluri : - se modifica data scadenta cu data dorita (manual – cu click pe data scadenta si selctie manual de data); - se modifica numarul de zile scadente doar pe acea facture (de exempku din 30 in 50 – si programul va calcula automat data scadenta adunand 50 de zile de la data de emitere a facturii). 4. Cum se afiseaza facturile scadente? Putem oricand vizuliza facturile neplatite care au data scadenta trecuta: Se intra in Documente Facturi; Se apasa pe lupa (adica dorim mai multe criterii de cautare); Se deselecteaza data facturii; Se bifeaza doar facturile emise si neplatite sau partial platite; Si se alege data scadenta: de la - pana la; Astfel, se vor afisa toate facturile neplatite, care sunt scadente. De asemnea, la vizualizarea facturilor, se va afisa cu rosu vizibil data scadenta daca acea factura este neplatita si scadenta deja.
0

Integrare mobilPay : Plata online cu cardul

Vrei sa economisesti timp atat tu cat si clientii tai? Vrei sa incasezi online o factura? Lasa-ne sa te ajutam! Echipa Facturis Online vine atat in sprijinul tau cat si al clientilor tai, oferindu-ti posibilitatea achitarii facturilor emise prin plata online cu cardul. Aceasta plata este posibila cu ajutorul platformei NETOPIA mobilPay. Astfel, poti incasa facturi la orice ora, indiferent de zi, fara griji si fara batai de cap. Bonus, programul Facturis Online, dupa incasarea facturii va face cateva operatiuni automate si anume : o factura emisa care a fost platita online cu cardul, se poate transforma automat in factura platita (schimbare status automat din Factura Emisa in Factura Platita); se adauga automat in Fisa de client operatiunea de plata cu cardul pentru scaderea soldului (totul se realizeaza automat de catre programul Facturis Online, fara ca dvs. sa depuneti nici un efort); daca o factura proforma emisa a fost platita cu cardul, se emite automat factura fiscala dupa confirmarea platii si deasemenea se introduce automat operatiunea de plata cu cardul in fisa de client, pentru reglarea situatiei clientului respectiv. 1. Ce este plata online cu cardul si cum functioneaza ? Pentru o mai buna desfasurare a activitatii de incasare a facturilor, am adaugat in aplicatia de facturare online optiunea de plata online cu cardul a facturilor emise. Pentru aceasta, programul va adauga (in urma setarilor facute de catre fiecare utilizator) facturilor emise un buton Plateste cu Cardul. Acest buton este de fapt un link de plata, pe care clientul il va accesa si va fi redirectionat automat catre pagina de plata a celor de la mobilPay, pentru o plata simpla si in acelasi timp sigura. Exista 2 variante de folosire a link-ului de plata cu cardul: Link-ul de plata se adauga automat in factura salvata in PDF. Acesta se poate genera oricand din aplicatie pentru orice factura si/sau proforma care se poate transmite apoi clientului pentru plata mai rapida a facturii. 2. Cum se configureaza integrarea dintre Facturis Online si mobilPay ? Pentru a functiona integrarea trebuie sa aveti conturi functionale in ambele platforme, atat in Facturis Online cat si cont deschis si confirmat in mobilPay. 2.1 Configurari necesare in Facturis Online Intrati in Meniul Configurare – Integrari – Integrari Plati si faceti urmatoarele configurari ca in imaginea atasata : se selectaza Procesator plati card - mobilPay si se bifeaza ca Procesator Activ apoi avem 2 sectiuni de configurare : Configurare mobilPay - unde ne configuram 3 campuri de date din platforma mobilPay pentru identificare client (Identificator cont comerciant) si 2 certificate de Securitate (Certificat digital MobilPay si Certificat cont comerciant) – aceste date se obtin din platforma mobilPay (1,2 si 3 sunt aceste campuri obtinute din platforma mobilPay si salvate in Facturis Online la configurari tot in punctele 1,2 si 3) Functionalitate integrare - aici avem de configurat niste setari despre functionalitatea acestei integrari si anume: A - operatiuni efectuate de Facturis Online dupa confirmarea automata a unei plati - putem crea factura fiscala cu datele din factura proforma, urmand ca aceasta noua factura sa se faca cu o anumita serie de facturi si numarul urmator (care urmeaza); B - dupa confirmarea automata a unei plati aferente unei facturi emise, acesteia sa i se schimbe statusul din Factura Emisa in Factura Platita; C – alegem daca dorim sau nu sa tiparim pe facturi link-ul de plata. Link-ul poate fi setat atat pentru facturi si proforme, cat si individual pentru fiecare. 2.2 Configurari necesare in platforma mobilPay Trebuie sa aveti cont creat si activat in platforma mobilPay, sa completati datele de configurare in Facturis Online dupa cum puteti vedea in imaginea urmatoare: 2.3 Pasii necesari pentru crearea unui cont in platforma mobilPay 1: Primul pas este sa va inregistrati in platforma mobiPay accesand urmatorul link : (click aici) 2: Dupa inregistrarea in platforma, se va semna un contract electronic prin intemediul DocuSign. 3: Pentru a genera link de plata, accesati urmatorul link : (click aici) 4: Trebuie sa trimiteti un e-mail pe sales@netopia.ro si sa mentionati ca doriti sa folositi link2pay pentru a primi si semna prin DocuSign acest serviciu. (nu este necesar sa aveti semnatura electronica pentru a semna contratul) Link-urile de plata se pot crea : Pentru un produs si se poate refolosi de fiecare data (cand aveti doar cateva servicii si clientii platesc aceleasi sume – abonamente etc.) Si acest link de plata se poate trimite clientului prin diverse canale : pe email – scris in factura etc. Pe fiecare factura/proforma emisa se genereaza automat de catre Facturis Online cate un link individual de plata si care se poate pune pe factura salvata in PDF, se poate trimite clientului pe email si deasemenea aplicatia Facturis Online primeste si ea confirmarea de plata si mai poate realiza niste operatiune automate (descrise mai sus)
0

Ce reguli trebuie sa respecte o PFA care emite prima factura?

O persoana fizica autorizata care s-a infiintat recent si va emite prima factura trebuie sa respecte cateva reguli pentru a putea intocmi in mod corect actul. In plus, aceasta trebuie sa detina si anumite documente contabile. In principiu, trebuie respectate prevederile Ordinului MFP nr. 2226/2006 privind utilizarea unor formulare financiar-contabile de catre persoanele prevazute la art. 1 din Legea contabilitatii nr. 82/1991. Acest ordin prevede anumite norme de utilizare a facturii si modul de alocare a numerelor. Conform documentului, factura va avea un numar de ordine, in baza uneia sau mai multor serii, numar ce trebuie sa fie secvential, astfel incat sa se asigure necesarul in functie de numarul de facturi emis. Aceleasi reguli prevad ca, anual, se stabileste numarul de la care se va emite prima factura (PFA). O PFA trebuie sa respecte si prevederile art. 155 alin (19) Cod fiscal privind mentiunile care trebuie sa se regaseasca obligatoriu pe o factura. Potrivit legislatiei fiscale, acestea sunt: numarul de ordine, in baza uneia sau a mai multor serii, care identifica factura in mod unic; data emiterii facturii; data la care au fost livrate bunurile/prestate serviciile sau data incasarii unui avans, in masura in care aceasta data este anterioara datei emiterii facturii; denumirea/numele, adresa si codul de inregistrare in scopuri de TVA sau, dupa caz, codul de identificare fiscala ale persoanei impozabile care a livrat bunurile sau a prestat serviciile; denumirea/numele furnizorului/prestatorului care nu este stabilit in Romania si care si-a desemnat un reprezentant fiscal, precum si denumirea/numele, adresa si codul de inregistrare in scopuri de TVA, conform art. 153, ale reprezentantului fiscal; denumirea/numele si adresa beneficiarului bunurilor sau serviciilor, precum si codul de inregistrare in scopuri de TVA sau codul de identificare fiscala al beneficiarului, daca acesta este o persoana impozabila ori o persoana juridica neimpozabila; denumirea/numele beneficiarului care nu este stabilit in Romania si care si-a desemnat un reprezentant fiscal, precum si denumirea/numele, adresa si codul de inregistrare prevazut la art. 153 ale reprezentantului fiscal; denumirea si cantitatea bunurilor livrate, denumirea serviciilor prestate, precum si particularitatile prevazute la art. 125^1 alin. (3) in definirea bunurilor, in cazul livrarii intracomunitare de mijloace de transport noi; baza de impozitare a bunurilor si serviciilor ori, dupa caz, avansurile facturate, pentru fiecare cota, scutire sau operatiune netaxabila, pretul unitar, exclusiv taxa, precum si rabaturile, remizele, risturnele si alte reduceri de pret, in cazul in care acestea nu sunt incluse in pretul unitar; indicarea cotei de taxa aplicate si a sumei taxei colectate, exprimate in lei, in functie de cotele taxei; in cazul in care factura este emisa de beneficiar in numele si in contul furnizorului, mentiunea \"autofactura\"; in cazul in care este aplicabila o scutire de taxa, trimiterea la dispozitiile aplicabile din prezentul titlu ori din Directiva 112 sau orice alta mentiune din care sa rezulte ca livrarea de bunuri ori prestarea de servicii face obiectul unei scutiri; in cazul in care clientul este persoana obligata la plata TVA, mentiunea \"taxare inversa\"; in cazul in care se aplica regimul special pentru agentiile de turism, mentiunea \"regimul marjei - agentii de turism\"; daca se aplica unul dintre regimurile speciale pentru bunuri second-hand, opere de arta, obiecte de colectie si antichitati, una dintre mentiunile \"regimul marjei - bunuri second-hand\", \"regimul marjei - opere de arta\" sau \"regimul marjei - obiecte de colectie si antichitati\", dupa caz; in cazul in care exigibilitatea TVA intervine la data incasarii contravalorii integrale sau partiale a livrarii de bunuri ori a prestarii de servicii, mentiunea \"TVA la incasare\"; o referire la alte facturi sau documente emise anterior, atunci cand se emit mai multe facturi ori documente pentru aceeasi operatiune. De asemenea, persoana fizica autorizata trebuie sa aiba stampila, facturier si chitantier, precum si Registrul jurnal de incasari si plati. Ultimul document poate fi tinut si pe calculator, dar la fiecare sfarsit de luna trebuie listat, iar totalul de pe foile listate trebuie trecut in registrul jurnal de incasari si plati inregistrat la finante.
0

Cand este o factura corect intocmita ? (si factura intocmita gresit)

In activitatea financiar-contabila, pentru persoanele inregistrate in scopuri de TVA, factura este documentul justificativ fundamental in determinarea situatiei TVA. In mod evident, o tranzactie va fi consemnata intr-o factura, iar aceasta factura trebuie sa fie corect intocmita. (mai mult…)
0

Diferente intre stornarea si anularea facturilor

Factura fiscala este documentul emis de catre o companie (furnizor) catre alta companie sau persoana fizica careia i-au fost prestate servicii si contine atat lista cu produsele vandute sau cu serviciile prestate, cat si datele de identificare fiscala ale furnizorului si ale clientului, TVA-ul, pretul, cantitatea si valoarea fiecarui produs sau serviciu vandut, respectiv prestat. Va reamintim faptul ca dupa data de 01 ianuarie 2007, facturile si chitantele emise de către firmele românesti nu mai sunt documente cu regim special, ele putand fi, acum, emise de fiecare firmă în parte prin orice mijloace (atât timp cât contin informatiile obligatorii reglementate prin art. 155 din Codul Fiscal) iar semnătura si stampila fiind acum optionale. Din acest motiv, venim in ajutorul dvs. si va recomandam programul de facturare in cloud Facturis Online cu ajutorul caruia puteti emite o factura in cateva secunde, precum si toate documentele fiscale necesare firmei dvs. Ce este factura storno? Este factura pe care o emitem atunci cand dorim sa corectam o tranzactie anterioara, consemnata intr-o factura. O factura se storneaza atunci cand se doreste rectificarea informatiilor, cand factura a fost emisa cu o suma gresita, dar si in cazul in care clientul returneaza produsele (total sau partial). Cum se storneaza o factura? Exista doua proceduri de stornare a unei facturi: Se emite o factura care trebuie sa cuprinda atat informatiile din documentul initial, numarul si data documentului corectat, valorile trecandu-se cu semnul minus, cat si informatiile si valorile corecte; Se emit doua facturi: o facture care sa contina informatiile si valorile corecte si concomitent se emite inca o factura cu valorile cu semnul minus in care se inscriu numarul si data documentului corectat. Factura storno se poate corecta integral, procedura numita stornare integrala, iar in acest caz toate valorile de pe factura iniatiala vor fi trecute cu minus. Exista si o procedura de stornare partiala, prin care se modifica doar anumite pozitii din documentul initial si doar acele valori vor fi trecute cu minus in factura storno. In ambele cazuri – integral si partial – se pot aplica procedurile de mai sus cu o singura factura sau cu doua. Cum intocmim factura storno pentru regularizarea facturii de avans? In cazul in care compania a incasat sume in avans, ea este obligata sa emita o factura de avans catre beneficiarul bunurilor/serviciilor, cel tarziu pana in cea de-a 15-a zi lucratoare a lunii urmatoare celei in care a incasat avansul, exceptie facand cazul in care factura finala a fost deja emisa. In cazul in care doriti sa emiteti o factura pentru contravaloarea integrala a bunurilor/serviciilor se realizeaza regularizarea facturii de avans, adica stornarea acesteia. Regularizarea facturii de avans se poate face fie printr-o factura finala care sa cuprinda valoarea totala a bunurilor/serviciilor si factura initiala de avans se storneaza, fie o factura finala care sa cuprinda valoarea totala a bunurilor/serviciilor iar pe urmatoarea linie scrieti storno avans conform facturii nr. din data de… (suma respectiva va fi trecuta cu minus urmand astfel ca diferenta intre suma totala de incasat si avans sa reprezinte diferenta de plata). Cand nu se poate storna o factura fiscala? O factura nu poate fi stornata pe motiv de neplata a facturilor, daca marfurile sau serviciile au fost livrate/prestate. Ce reprezinta anularea facturilor fiscale si cand se poate face aceasta? Anularea unei facturi fiscale, se face doar in situatia in care factura a fost emisa in mod eronat si nu a fost transmisa catre beneficiar. Astfel, factura fiscala se anuleaza si se emite un nou document cu informatiile corecte. Cum anulam o factura fiscala? O factura fiscala se anuleaza prin bararea cu o linie pe toate exemplarele facturii si se scrie anulat. In cazul in care folositi un program de facturare online anularea unei facturi se poate realiza intr-o secunda, prin simpla apasare a unui buton. Cand anulam si cand stornam o factura? Anularea unei facturi fiscale, se poate face doar in situatia in care factura a fost emisa in mod eronat si nu a fost transmisa catre beneficiar, care nu a produs nici un fel de efect juridic. Stornarea unei facturi se face atunci cand facture a fost transmisa beneficiarului si se doreste rectificarea informatiilor, cand factura a fost emisa cu o suma gresita, dar si in cazul in care clientul returneaza produsele (total sau partial). Efecte produse in contabilitate de anulare vs stornare Stornarea si anularea facturilor : de mentionat faptul ca operatiunile inscrise intr-o factura anulata, nu se vor inregistra in contabilitate, aceste facturi anulate neproducand nici un efect juridic : Facturile anulate fie se casează cu ocazia inventarierii anuale, fie se arhivează şi se păstrează până la momentul eliminării din arhivă a documentelor al căror termen legal de păstrare a expirat. Facturile storno se inregistreaza in jurnalul de vanzari/cumparari si sunt preluate in deconturile facute de furnizor/beneficiar pentru perioada in care a avut loc modificarea. In cazul in care folositi un program de facturare online facturile stornate vor fi preluate automat si va vor aparea cu minus in fisa de client (se vor scadea din soldul clientului). Stornarea reprezinta solutia pentru corectarea unei facturi emise anterior si care a fost deja trimisa clientului, respectiv solutia in momentul in care un client caruia i s-a emis deja factura returneaza produsele.
0

Facturarea în 2020: Principalele informații de știut despre emiterea facturilor

Facturile sunt acele documente și chiar acele mesaje tipărite sau electronice care, în sensul legii fiscale, îndeplinesc anumite condiții speciale. Facturile se emit, de principiu, pentru livrările de bunuri și prestările de servicii, iar ele stau la baza înregistrării în contabilitate a operațiunilor economice. În articolul de față, am zis că n-ar fi rău să vă prezentăm principalele aspecte în legătură cu facturarea în anul 2020. Conform Codului fiscal, sunt considerate facturi documentele sau mesajele tipărite sau electronice care îndeplinesc anumite condiții. În plus, orice document sau mesaj care modifică și se referă la factura inițială are exact același regim juridic ca o factură. „(...) persoana impozabilă are obligația de a emite o factură cel târziu până în cea de-a 15-a zi a lunii următoare celei în care ia naștere faptul generator al taxei, cu excepția cazului în care factura fiscala a fost deja emisă. De asemenea, persoana impozabilă trebuie să emită o factură fiscala pentru suma avansurilor încasate în legătură cu o livrare de bunuri/prestare de servicii cel târziu până în cea de-a 15-a zi a lunii următoare celei în care a încasat avansurile, cu excepția cazului în care factura a fost deja emisă”, este explicat în Codul fiscal. În esență, facturarea se face în conformitate cu regulile din Codul fiscal, atunci când este vorba de livrări de bunuri și prestări de servicii pentru care locul livrării sau al prestării se consideră a fi România. Dacă locul se consideră a fi altul, atunci facturarea se face conform regulilor statelor membre ale Uniunii Europene în care are loc livrarea sau prestarea. Factura trebuie emisă către fiecare beneficiar, conform Codului, în următoarele situații: pentru livrările de bunuri sau prestările de servicii efectuate; pentru fiecare vânzare la distanță efectuată; pentru livrările intracomunitare de bunuri efectuate; pentru orice avans încasat în legătură cu una dintre operațiunile de la primele două puncte. Important! Factura este, așa cum scrie în Ordinul Ministerului Finanțelor nr. 2.634/2015, un document justificativ în baza căruia se înregistrează în contabilitate operațiunile economice. Acolo unde factura nu este obligatorie, înregistrarea în contabilitate se face în baza contractelor încheiate între părți și a documentelor financiar-contabile sau bancare care să ateste acele operațiuni (aviz de însoțire a mărfii, chitanță, dispoziție de plată/încasare, extras de cont bancar, notă de contabilitate etc.). Factura fiscala nu este obligatorie uneori În cazul livrărilor de bunuri sau prestărilor de servicii efectuate de firme și de persoanele fizice autorizate, Codul fiscal prevede că emiterea facturii nu este obligatorie pentru: livrările de bunuri prin magazinele de comerț cu amănuntul și prestările de servicii către populație, pentru care este obligatorie emiterea de bonuri fiscale; livrările de bunuri și prestările de servicii, altele decât cele de la punctul unu, furnizate către beneficiari persoane neimpozabile, altele decât persoanele juridice neimpozabile, pentru care este obligatorie emiterea de documente legal aprobate, fără nominalizarea cumpărătorului (transportul persoanelor pe baza biletelor de călătorie sau abonamentelor, accesul pe bază de bilet la spectacole, muzee, cinematografe, evenimente sportive, târguri, expoziții); livrările de bunuri și prestările de servicii, altele decât cele de la punctele unu și doi, furnizate către beneficiari, persoane neimpozabile, altele decât persoanele juridice neimpozabile, care prin natura lor nu permit furnizorului/prestatorului identificarea beneficiarului (livrările de bunuri efectuate prin automatele comerciale, serviciile de parcări auto a căror contravaloare se încasează prin automate, servicii de reîncărcare electronică a cartelelor telefonice preplătite). Totuși, factura trebuie emisă dacă beneficiarul cere acest lucru în mod expres. De asemenea, contribuabilul poate opta să emită facturi, chiar dacă beneficiarii nu le cer. Informațiile obligatorii pentru facturi O factură emisă de firme sau de persoane fizice autorizate trebuie să conțină anumite informații obligatorii, este subliniat în Codul fiscal. Acestea sunt următoarele: numărul de ordine, în baza uneia sau a mai multor serii, care identifică factura în mod unic; data emiterii facturii; data la care au fost livrate bunurile/prestate serviciile sau data încasării unui avans, în măsura în care această dată este anterioară datei emiterii facturii; denumirea/numele, adresa și codul de înregistrare în scopuri de TVA sau, după caz, codul de identificare fiscală ale persoanei impozabile care a livrat bunurile sau a prestat serviciile; denumirea/numele furnizorului/prestatorului care nu este stabilit în România și care și-a desemnat un reprezentant fiscal, precum și denumirea/numele, adresa și codul de înregistrare în scopuri de TVA, ale reprezentantului fiscal; denumirea/numele și adresa beneficiarului bunurilor sau serviciilor, precum și codul de înregistrare în scopuri de TVA sau codul de identificare fiscală al beneficiarului, dacă acesta este o persoană impozabilă ori o persoană juridică neimpozabilă; denumirea/numele beneficiarului care nu este stabilit în România și care și-a desemnat un reprezentant fiscal, precum și denumirea/numele, adresa și codul de înregistrare ale reprezentantului fiscal; denumirea și cantitatea bunurilor livrate, denumirea serviciilor prestate, precum și particularitățile prevăzute la art. 266 alin. (3) din Codul fiscal în definirea bunurilor, în cazul livrării intracomunitare de mijloace de transport noi; baza de impozitare a bunurilor și serviciilor ori, după caz, avansurile facturate, pentru fiecare cotă, scutire sau operațiune netaxabilă, prețul unitar, exclusiv taxa, precum și rabaturile, remizele, risturnele și alte reduceri de preț, în cazul în care acestea nu sunt incluse în prețul unitar; indicarea cotei de taxă aplicate și a sumei taxei colectate, exprimate în lei, în funcție de cotele taxei; în cazul în care factura este emisă de beneficiar în numele și în contul furnizorului, mențiunea „autofactură”; în cazul în care este aplicabilă o scutire de taxă, trimiterea la dispozițiile Codului fiscal ori din Directiva europeană 112 sau orice altă mențiune din care să rezulte că livrarea de bunuri ori prestarea de servicii face obiectul unei scutiri; în cazul în care clientul este persoana obligată la plata TVA, mențiunea „taxare inversă”; în cazul în care se aplică regimul special pentru agențiile de turism, mențiunea „regimul marjei - agenții de turism”; dacă se aplică unul dintre regimurile speciale pentru bunuri second-hand, opere de artă, obiecte de colecție și antichități, una dintre mențiunile „regimul marjei - bunuri second-hand”, „regimul marjei - opere de artă” sau „regimul marjei - obiecte de colecție și antichități”, după caz; în cazul în care exigibilitatea TVA intervine la data încasării contravalorii integrale sau parțiale a livrării de bunuri ori a prestării de servicii, mențiunea „TVA la încasare”; o referire la alte facturi sau documente emise anterior, atunci când se emit mai multe facturi ori documente pentru aceeași operațiune. Totuși, atunci când facturile sunt emise în sistem simplificat, informațiile minime necesare sunt următoarele: data emiterii; identificarea persoanei impozabile care a livrat bunurile sau a prestat serviciile; identificarea tipului de bunuri sau servicii furnizate; suma taxei colectate sau informațiile necesare pentru calcularea acesteia; în cazul documentelor sau mesajelor tratate drept factură, o referire specifică și clară la factura inițială și la detaliile specifice care se modifică. În principiu, sumele indicate prin facturi pot fi exprimate în orice monedă, însă valoarea TVA-ului colectat sau de regularizat trebuie să fie exprimată în lei. În plus, de reținut că semnarea și ștampilarea nu reprezintă elemente obligatorii pentru facturi, însă specialiștii atrag atenția că semnarea lor electronică aduce atât reduceri de costuri, cât și o eficientizare a activității zilnice. „Persoana impozabilă trebuie să asigure stocarea copiilor facturilor pe care le-a emis sau care au fost emise de client ori de un terț în numele și în contul său, precum și a tuturor facturilor primite”, este subliniat în Codul fiscal, cu precizarea că stocarea se face fie în format tipărit, fie în format electronic. Cum se face corectarea facturilor Codul fiscal prevede existența a două modalități de corectare a facturilor. Una este pentru cazul în care factura n-a apucat să fie trimisă beneficiarului - factura cu greșeli se anulează și se emite o factură nouă. Dacă factura fiscala a apucat să ajungă la beneficiar, atunci actul prevede că: fie se emite o nouă factură care trebuie să cuprindă, pe de o parte, informațiile din factura inițială, numărul și data facturii corectate, valorile cu semnul minus sau, după caz, o mențiune din care să rezulte că valorile respective sunt negative, iar, pe de altă parte, informațiile și valorile corecte; fie se emite o nouă factură fiscala conținând informațiile și valorile corecte și concomitent se emite o factură cu valorile cu semnul minus sau, după caz, cu o mențiune din care să rezulte că valorile respective sunt negative, în care se înscriu numărul și data facturii corectate.
0

Factura proforma

Definirea facturii proforma Factura proforma este copia facturii fiscale, transmisa in avans potentialului client care nu implica obligatia de a fi platita, aceasta nefiind un document justificativ in contabilitate. Deci factura proforma poate fi emisa in oricare din etapele de vanzare si poate fi achitata de catre potentialul cumparator/client in momentul in care decide achizitionarea produsului/serviciului. Dupa achitare proformei cumparatorul primeste factura fiscala si/sau contractul (dupa caz). Factura proforma nu trebuie semnata sau stampilata si se poate transmite in format electronic sau pe hartie. (mai mult…)
0

Chitanta fiscala

Definirea chitantei fiscale Chitanta fiscala este documentul emis odata cu vanzarile produselor a caror plata se face cu numerar, ce include si TVA astfel justificandu-se primirea unei sume de bani in numerar de la emitent. Orice chitanta se identifica prin serie si numere unice secventiale ce au la baza structura organizatorica a firmei, in functie de punctele de lucru, filiale etc.. Chitanta fiscala este un document primar de inregistrare a operatiunii contabile avand valoare financiara numerotat si seriat in baza unei decizii interne. (mai mult…)
0

Registrul de casa

Definirea registrului de casa Registrul de casa este documentul de inregistrare operativa a incasarilor si platilor in numerar pe baza documentelor justificative, care ajuta la stabilirea soldului de casa la sfarsitul zilei, efectuate prin casieria unitatii. Registrul de casa este un formular tipizat ce trebuie completat in fiecare zi de unitatea economica. Poate fi achizitionat de la papetarii sau se poate lista din programe de contabilitate primara sau se poate edita si completa intr-un format Word sau Excel. (mai mult…)
0
1
2