RO e-Case de marcat

Sistemul național RO e-Case de marcat. O altă paradigmă din lumea marcajelor ,,E”. Ce este necesar să ai în vedere?

Cursa în caruselul digitalizării fiscale în care ai urcat de curând pare să fie de neoprit. Ansamblul de modificări în sensul optimizării permanente a sistemelor de modernizare fiscală sunt nenumărate. Ești însă conștient de faptul că în acest proces nu există scuze. Ori te conformezi, ori ai toate șansele să te ,,pierzi” până la atingerea liniei de sosire. Lumea electronică, dominată de marcajul ,,E” în care ai pătruns în postura de antreprenor sau contabil nu pare să se plieze pe așteptările tale. În acest peisaj dominat de informații, termene limită, plafoane, sancțiuni, modificări frecvente, este just să nu te regăsești. Involuntar apare întrebarea Există soluții prin care să mă plasez corect față de tot ce aduce nou procesul de inovare prin digitalizare în peisajul afacerilor?. Ei bine, află, că da, există o serie de soluții. Noi venim cu una dintre propuneri din larga paletă a acestora. Îți recomandăm să recurgi la consolidarea unor parteneriate de durată cu profesioniști, relații bazate pe încredere, transparență și maxim de profesionalism. Particular, noi, echipa Facturis suntem alături de antreprenori și afacerile lor pentru ca fiecare dintre aceștia să-și găsească locul potrivit în peisajul mediului de business în care activează. Fila care dă startul poveștii trendului modern al digitalizării caselor de marcat consemnează obligativitatea conectării aparatelor de marcat electronice fiscale la serverele ANAF. Momentul corespunde anului 2021 în care, progresiv, contribuabilii au avut obligația conectării aparatelor de marcat electronice fiscale la serverele ANAF. De aici nu a mai rămas decât un singur pas pentru ca sistemul informatic RO e-Case de marcat să prindă contur. Astfel identificăm două piese esențiale în conturarea puzzle-ului digitalizării procesului de încasare prin intermediul numerarului raportat la operațiunile care impun existența casei de marcat electronice la nivelul afacerilor. Trebuie să cunoști de asemenea faptul că termenul pentru implementarea unui modul de valorificare a datelor și informațiilor transmise prin intermediul RO e-Case de marcat a fost 1 aprilie 2024. Dacă pentru sistemele naționale RO efactura, RO e-TVA și RO e-Transport există aplicații speciale concepute pentru gestiunea de date, în cazul RO e-case de marcat nu au fost conturate softuri concrete de verificare, urmărire și control a datelor care intră în cadrul sistemului. Pe scurt! Pe podium...Starurile digitalizării fiscale Ce reprezintă RO e-case de marcat? Fața paradigmei în prezent Balanță cu două talere Pe podium... De vreme ce RO eFactura, RO e-Transport și RO e-SAF-T intră în categoria ,,starurilor\" lumii digitalizării fiscale a afacerilor, RO e-case de marcat și RO e-sigiliu nu se bucură de o popularitate la fel de sporită. Motivul? Unul dintre ele este legat de penuria informațiilor concrete cu privire la aceste sisteme raportat la aspectele legislative. Un alt motiv, dacă ne raportăm strict la RO e-case de marcat este legat de restrângerea responsabilității contribuabilul la încărcarea unor date în cadrul sistemului. Acestea se transmit automat pe baza conectării online a AMEF-ului la serverele organelor fiscale. Deci responsabilitatea contribuabilului intervine cu preponderență pe latura asigurării funcționalității aparatelor de marcat în relație cu serverele ANAF. Fără să fie identificate implicații prea ample legate de corectitudinea datelor transmise. După această operațiune, la finele fiecărei zile fiscale se transmit automat la ANAF toate datele cu privire la încasările entității. Deci contribuabilului nu îi revine responsabilitatea încărcării autonome a unor date în cadrul unui sistem. Deși la un moment dat, acesta s-a aflat în această ipostază. Anterior conectării online, cu o frecvență lunară, raportul privind vânzările prin intermediul AMEF se transmitea organelor fiscale prin intermediul formularului A4200. Acest raport cuprindea o colecție de fișiere în format xml corespunzătoare zilelor fiscale aferente unei perioade de referință. Aceste fișiere erau generate de către aparatele de marcat. În situația în care nu înregistrau activitate prin intermediul acestora în cadrul perioadei de referință (luna), atunci contribuabilii completau și transmiteau formularul F4109. Obligativitatea transmiterii acestuia se menține și astăzi pentru zilele fiscale în care nu se consemnează activitate. Ce reprezintă RO e-Case de marcat? Sistemul național RO e-case de marcat face parte din categoria celor 6 piloni ai modernizării procesului fiscal alături de: RO e-factura, RO e-TVA, RO e-SAF-T și RO e-transport și RO e-sigiliu. Dacă te gândești la existența unui ghid informativ cu privire la această paradigmă, ce putem să spunem în acest sens este că lumea legislativă nu este foarte generoasă cu privire la aspecte legate de RO e-case de marcat. Putem totuși să conturăm un minighid al antreprenorului care dorește permanent să fie informat. Fața paradigmei în prezent În luna iunie a anului 2024 s-au făcut o serie de precizări raportat la aparatele de marcat electronice fiscale. Astfel, printre elementele obligatorii de menționat pe bonul fiscal emis de către AMEF se remarcă și următoarele elemente: unitatea de măsură, codul de identificare fiscală al beneficiarului (la solicitarea acestuia din parte beneficiarului), precum și numărul de identificare al bonului. De asemenea apare și obligativitatea transpunerii în cod QR a elementelor legate de data și ora emiterii bonului fiscal, numărul de identificare al bonului fiscal precum și seria fiscală a AMEF-ului. Atenție! Ca urmare a testării posibilității de tipărire pe bonul fiscal a unui cod QR de către Institutul Național de Cercetare-Dezvoltare în Informatică București, s-a constatat faptul că la momentul actual nu este posibil acest aspect din pricina unor neajunsuri tehnice. Astfel, contribuabilii trebuie să se conformeze cu această reglementare în termen de maxim doi ani de la intrarea în vigoare a Ordonanței de urgență nr. 69 din 21 iunie 2024. De asemenea, se aduc o serie de clarificări cu privire la elementele pe care trebuie să le conțină raportul fiscal de închidere zilnică. Printre acestea se remarcă: Numărul de bonuri fiscale care au înscris CIF-ul beneficiarului; Valoarea totală a bonurilor fiscale; Totalul taxei pe valoare adăugată aferentă; Identificatorul jurnalului electronic; Numărul și valoarea reducerilor, anulărilor; Sumele de serviciu precum și sumele rezultate pentru fiecare mijloc de plată utilizat. Important! Element de dată relativ recentă, emiterea bonului fiscal emis cu date eronate sau care nu cuprinde toate datele obligatorii reprezintă contravenție. Balanță cu două talere Pentru a echilibra carența informațională cu privire la aspecte punctuale legate de RO e-case de marcat vom face apelul la o altă paradigmă informațională a digitalizării fiscale prin intermediul căreia putem să verificăm datele transmise automat la serverele ANAF-ului. Este vorba despre paradigma E-TVA. Prin intermediul articolelor anterioare, au fost puse în lumină aspectele legate de posibilitatea generării celor 6 rapoarte care stau la baza întocmirii decontului precompletat de TVA. Particular, am punctat maniera de obținere a Raportului extras din cadrul sistemului RO e-Factura cu aplicabilitate în verificarea tuturor documentelor care trec prin sistem cu cele înregistrate în cadrul evidențelor contabile. Dacă încă nu ai reușit să parcurgi materialul, te invităm să accesezi următorul link pentru a fi informat cu privire la acest aspect și a vedea exact pașii pe care trebuie să îi parcurgi pentru a intra în posesia rapoartelor: https://facturis-online.ro/e-tva/maniera-de-obtinere-a-raportului-extras-din-sistemul-national-ro-e-factura-principala-sursa-de-prelevare-a-datelor-pentru-intocmirea-decontul-precompletat-de-tva.html. În aceast sens, vom utiliza datele generate de către sistemul național RO e-TVA pentru a vizualiza Raportul extras din cadrul sistemului RO e-case de marcat. Astfel, după accesarea site-ului ANAF, logarea în cadrul sistemului RO e-TVA și solicitarea P300_detalii, vei ajunge în posesia documentului. Atenție! Doar contribuabilii plătitori de TVA vor putea accesa datele generate prin intermediul sistemului național RO e-TVA. Astfel, prin accesarea sistemului RO e-TVA pe baza certificatului digital calificat, opțiunea Solicitare ETVA, vei vizualiza cele 6 rapoarte care stau la baza precompletării decontului. Printre acestea identificăm raportul informațiilor extrase din sistemul național RO e-case de marcat electronice. Un model al acestuia poate fi vizualizat mai jos: Astfel, putem să identificăm detaliile privind raportul Z al fiecărei zile fiscale transmise către ANAF în materie de număr al raportului zilnic, data emiterii, valoarea totală alături de valoarea TVA-ului operațiunilor funcție de cotele de TVA aferente acestora. Astfel, raportul ne furnizează o situația analitică a activității aparatelor de marcat electronice fiscale comensurate de-a lungul unei perioade de referință transmise către sistemul național RO e-case de marcat electronice. Acest raport poate veni în ajutorul tău pentru a bifa completitudinea datelor transmite de către AMEF către serverul ANAF. Reține! În situația în care se remarcă anumite erori de transmitere a datelor în cadrul sistemului vei primi o notificare prin intermediul SPV. Iată așadar, câteva aspecte de care trebuie să ții cont atunci când vine vorba despre o altă cărămidă a fundației digitalizării fiscale, și anume sistemul național RO e-case de marcat electronice. Referințe principale de informare Ordonanță de urgență nr. 69 din 21 iunie 2024 pentru modificarea și completarea unor acte normative în domeniul gestionării și implementării sistemului național privind factura electronică RO e-Factura și al aparatelor de marcat electronice fiscale, precum și pentru alte măsuri fiscale, Publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 582 din 21 iunie 2024. Ordonanță de urgență nr. 28 din 25 martie 1999 (**republicată**) privind obligația operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale***, Publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 75 din 21 ianuarie 2005. Sistemul național RO e-TVA, disponibil prin intermediul site-ului ANAF.

1
NOV.
2024

Casa de Marcat : anaf spv, RO e-Case de marcat, RO-eTVA

Implicații ale sistemului național RO e-Factura asupra decontului precompletat de e-TVA. Ce trebuie să cunoască antreprenorii?

Transmiterea de către autoritățile fiscale, pe data de 5 septembrie 2024, a decontului precompletat (P300) către contribuabilii persoane impozabile plătitoare de taxă pe valoare adăugată a marcat concretizarea funcționalității sistemului RO e-TVA. Promisiunile lansate în mediul de afaceri în ultimele luni cu privire la implementarea paradigmei au prins într-un final formă. Contribuabilii din categoria menționată au avut primul contact cu documentul care surprinde în cea mai pragmatică manieră paradigma digitală fiscală în sfera TVA-ului. Maniera de conturare a decontului precompletat de TVA, pe baza informațiilor colectate din cadrul sistemelor RO e-Factura, RO e-Case de marcat, RO e-Transport etc. generează responsabilizarea contribuabililor. Această responsabilizare se produce pe direcția utilizării cu maximă rigurozitate a sistemelor, pe baza respectării tuturor normelor legislative în vigoare. Astăzi, prin intermediul acestui material vom pune sub lumina reflectoarelor maniera de corelare a informațiilor extrase din sistemului național RO e-Factura cu decontul precompletat de TVA. Ce implicații concrete are sistemul asupra precompletării decontului P300? De ce este important să respectăm prevederile în materie de utilizare a platformei naționale RO eFactura? Unde regăsim în cadrul decontului de TVA informațiile extrase din cadrul RO-eFactura? Acestea alături de alte aspecte de interes pentru tine ca antreprenor care te încadrezi în categoria plătitorilor de TVA, și nu numai, vor fi surprinse în cele ce urmează. Pe scurt! Ce este decontul precompletat de TVA și care este maniera de conturare a acestuia? Care este data de transmitere a formularului P300? Ce se întâmplă în situația în care sunt constatate diferențe semnificative între D300 și P300? Care este incidența sistemului RO e-Factura asupra decontului precompletat? Ce este decontul precompletat de TVA și care este maniera de conturare a acestuia? Decontul precompletat de TVA este asociat cu formularul P300 și conține date și informații declarate de către contribuabili în cadrul sistemelor RO e-Factura, RO eTransport, RO e-Sigiliu, RO e-SAF-T, RO e-Case de marcat, sistemul informatic integrat vamal precum și alte sisteme informatice ale Ministerului Finanțelor. Astfel, toate informațiile cuprinse în cadrul decontului au ca sursă datele preluate din cadrul sistemelor enumerate mai sus. Care este data de transmitere a formularului P300? Contribuabilii din categoria persoanelor impozabile plătitoare de TVA, au primit primul decont precompletat, în cadrul SPV, pe data de 5 septembrie 2024 cu referire la operațiunile derulate în luna iulie a anului curent. Astfel, începând cu luna septembrie, vei primi în cadrul SPV decontul precompletat, până pe data de 5 a lunii următoare termenului legal de depunere a decontului de taxă pe valoare adăugată, D300. Pe data de 5 octombrie 2024 și-a făcut apariția pentru a doua oară în funcționalitatea sistemului cel de-al doilea decont precompletat. Ce se întâmplă în situația în care sunt constatate diferențe semnificative între D300 și P300? Situația ideală este raportată la corelarea datelor din cadrul D300 cu cele din cadrul P300. Dacă sunt identificate diferențe semnificative între cele două deconturi, cel depus de către contribuabil până la data de 25 a lunii următoare perioadei la care se referă, precum și cel precompletat, transmis de către ANAF la data de 5 a lunii următoare termenului legal de depunere a decontului de taxă pe valoare adăugată, D300, atunci, vei primi în cadrul SPV formularul P300_diferențe. Aceasta face referire la Nota de conformare RO e-TVA. Pe scurt, nota de conformare cuprinde rândurile din cadrul decontului unde se identifică diferențe semnificative. De asemenea, se menționează obligativitatea transmiterii unui răspuns cu privire la soluționarea provenienței diferențelor în termen de 20 de zile de la data primirii notificării. Care este incidența sistemului RO eFactura asupra decontului precompletat? Cel mai probabil deja ești familiarizat cu maniera de funcționare a sistemului național RO eFactura. Care sunt însă implicațiile directe asupra modului de completare a decontului? Cum te responsabilizează aceste aspecte? Vom prezenta mai jos, pas cu pas, modul de reflectare a sistemului RO e-Factura în cadrul P300. De aici decurge și responsabilitatea deținută de tine ca antreprenor pentru emiterea corectă și transmiterea oportună a tuturor facturilor care fac referire la o anumită perioadă de raportare. 1. Unde regăsim în cadrul decontului precompletat de TVA câmpuri populate cu date provenite din cadrul sistemului RO e-Factura? Pentru aceasta, vom ilustra concret un model al decontului de TVA. La secțiunea LIVRĂRI DE BUNURI/PRESTĂRI DE SERVICII ÎN INTERIORUL ȚĂRII SI EXPORTURI, rândul 9 Livrări de bunuri și prestări de servicii, taxabile cu cota 19% regăsim valoarea înscrisă în cadrul P300 de 335.229 lei, TVA 63.692 lei. Cum se ajunge la această valoare menționată în cadrul decontului precompletat? În cazul nostru, există trei surse de prelevare a datelor, și anume: Date care provin din cadrul sistemului național RO e-Case de marcat, date care provin din cadrul sistemului național RO e-Factura precum și date prelevate din cadrul Declarației informative privind livrările/prestările și achizițiile efectuate pe teritoriul național de persoanele înregistrate în scopuri de TVA (394). Astfel, valoarea globală menționată mai sus este formată din compilarea datelor preluate din cele 3 surse, precum poate fi vizualizat mai jos: De asemenea, decontul precompletat prezentat mai sus mai cuprinde date preluate din cadrul sistemului RO e-factura pentru următoarele categorii de operațiuni: ACHIZIȚII DE BUNURI/SERVICII ÎN INTERIORUL ȚĂRII ȘI IMPORTURI, ACHIZIȚII INTRACOMUNITARE SCUTITE SAU NEIMPOZABILE, rândul 24 Achiziții de bunuri si servicii taxabile cu cota de 19%, altele decât cele de la rd.27, și rândul 30 Achiziții de bunuri si servicii scutite de taxa sau neimpozabile. În acest caz, precum putem observa, pe baza informațiilor cuprinse în cadrul decontului precompletat, una dintre cele două surse de prelevare a datelor este sistemul național RO e-Factura, din cadrul căruia este preluată valoarea care coincide achizițiilor de bunuri și servicii. Astfel, valoarea generală preluată din cadrul RO e-Factura este de 204.424 lei, TVA 38.841 lei din care 15.270 lei corespunde achizițiilor de bunuri și servicii de la persoane care aplică sistemul TVA la încasare iar valoarea de 189.154 lei provine din achiziții de bunuri și servicii de la persoane care nu aplică sistemul TVA la încasare. 2. Unde regăsim datele prelevate din cadrul sistemului național RO e-factura care compun decontul precompletat de TVA? Facturile primite de către contribuabili în cadrul sistemului național RO eFactura constituie singura bază documentară pentru înregistrarea tranzacțiilor în contabilitate. De aici, acestea formează baza de date (facturi emise și primite de către un contribuabil care oglindesc achiziții și, respectiv, livrări de bunuri, servicii) pentru conturarea decontului precompletat de TVA. 3. Unde pot vizualiza contribuabilii raportul privind informațiile preluate din cadrul sistemului național RO e-Factura care stă la baza completării P300? Toate informațiile care stau la baza întocmirii decontului precompletat sunt cuprinse de 6 rapoarte, regăsite sub denumirea P300_detalii. Contribuabilii pot solicita aceste rapoarte pentru a analiza diferențele transmise prin intermediul Notei de conformare în vederea elaborării Notei justificative. Acestea pot fi regăsite prin accesarea opțiunii Solicitare ETVA din cadrul sistemului RO e-TVA, disponibil prin intermediul SPV. Precum menționam, regăsim 6 tipuri de rapoarte care cuprind toate informațiile extrase din cadrul sistemelor de digitalizare fiscală care stau la baza întocmirii decontului P300. Dintre acestea, te invităm să vizualizezi raportul referitor la datele extrase din sistemul național RO e-Factura. Iată mai jos un extras al acestuia. Acesta stă la baza conturării informațiilor prezentate în decontul precompletat prezentat mai sus. Precum putem astfel observa, raportul extras din cadrul sistemului național RO efactura surprinde o serie de aspecte corelate la: indexul de încărcare al facturii, data înregistrării, elementele de identificare ale partenerilor, numărul documentului, tipul facturii, cota de TVA, baza impozabilă și valoarea TVA-ului. Totalul facturilor primite de către o entitate prin intermediul SPV formează achizițiile cuprinse în cadrul decontului precompletat, funcție de tipologia acestora. Total facturilor emise de către contribuabil formează categoria vânzărilor exprimate particularizat în cadrul P300. Important! Fiecare contribuabil, indiferent de componența vectorului fiscal trebuie să se raporteze cu maximă responsabilitate la utilizarea sistemului național RO eFactura. Aspectul este acutizat pentru persoanele impozabile plătitoare de TVA a cărora efecte ale neutilizării conforme a sistemului poate avea consecințe negative asupra datelor preluate în decontului precompletat de TVA. Nu uita! Echipa Facturis Online îți stă la dispoziție cu soluții integrate pentru ca transmiterea facturilor în cadrul sistemului național să nu mai fie un motiv de îngrijorare pentru tine și afacerea ta. De aceea, am integrat pentru tine, în cadrul aplicației de facturare, funcția de transmitere automată a facturilor emise în cadrul sistemului în cea mai simplă manieră. Referințe principale de informare Sistemul național RO e-TVA, disponibil prin intermediul site-ului Agenției Naționale de Administrare Fiscală; Ordonanța de urgență nr. 70 din 21 iunie 2024 privind unele măsuri de implementare și utilizare a decontului precompletat RO e-TVA și valorificarea datelor și informațiilor prin implementarea unui sistem de guvernanță specific, precum și alte măsuri fiscale.

7
OCT.
2024