Maniera de obținere a Raportului extras din sistemul național RO e-Factura. Principala sursă de prelevare a datelor pentru întocmirea decontul precompletat de TVA

Apariția în peisajul de afaceri a paradigmei informaționale RO e-TVA contrastează semnificația crescută a interconectării datelor provenite din diverse surse de transmitere a informațiilor corelate la activitatea organizațională cu referire la digitalizarea fiscală a companiilor.

Decontul precompletat de TVA (P300) ca rezultantă a sistemului informațional e-TVA nu este conturat ca urmare a unui proces de sine stătător. Acesta este rezultatul compilării de date din cadrul surselor pilon care conturează maratonul digitalizării fiscale, și anume: RO e-Factura, ca principală sursă de prelevare a datelor, RO e-Transport, RO e-Case de marcat, RO e-SAF-T etc. Dacă încă nu te-ai raliat la noutățile RO e-TVA te invităm să parcurgi materialul care cuprinde o descriere detaliată a acestuia regăsit în cadrul blogului nostru prin accesarea link-ului:

https://facturis-online.ro/e-tva/tot-ce-trebuie-sa-stii-la-momentul-actual-despre-sistemul-national-ro-e-tva.html

În continuare, vom face un mic popas asupra celui mai puternic instrument pe marginea căruia sunt extrase date pentru a completa rândurile decontului precompletat.

Sistemul național RO eFactura deține un rol central în conturarea decontului P300 fiind cea mai frecventă sursă de prelevare a datelor care stă la baza construirii acestuia. Cum poate fi obținut Raportul extras din sistemul național RO e-factura care stă la baza precompletării P300? Care sunt pașii pe care trebuie să îi urmezi pentru a intra în posesia raportului? Materialul de mai jos va surprinde într-o manieră simplistă procedura pe care trebuie să o urmezi pentru a genera raportul extras din cadrul sistemului național RO eFactura pornind de la sistemul național RO eTVA.

Răgazul acordat de către legiuitor în vederea întocmirii Notei justificative privind explicațiile aferente diferențelor identificate prin Nota de conformare E-TVA (până la data de 1 ianuarie 2025) poate a contribuit la amânarea consultării rapoartelor care stau la baza precompletării decontului (P300). Orice contribuabil persoană impozabilă plătitoare de TVA nu trebuie să piardă însă din vedere responsabilitatea întocmirii Notei justificative în termen de 20 de zile de la data primirii Notei de conformare RO e-TVA prin prisma aplicării sancțiunilor începând cu data de 1 ianuarie a anului viitor (2025).

,,Monedă cu două fețe!”

Chiar dacă rapoartele extrase din cadrul sistemului RO e-TVA au ca scop verificarea informațiilor din cadrul decontului precompletat în vederea justificării diferențelor, acestea pot fi utilizate și în alte scopuri. Propunerea noastră este legată de verificarea completitudinii dosarului contabil prin prisma punctajului facturilor înregistrate în contabilitate cu cele care figurează în cadrul sistemului RO efactura obținut din RO eTVA.

Precum menționăm în cadrul articolului la care am făcut trimitere anterior, decontul precompletat de TVA are ca bază o serie de rapoarte pe marginea căruia este construit. Printre acestea se evidențiază raportul extras din sistemul național RO e-Factura. Poate îți pui întrebări cu privire la utilitatea acestuia în afara conferirii justificării diferențelor. Ei bine, raportul extras din cadrul RO e-Factura te poate ajuta să punctezi facturile înregistrate în evidența contabilă cu cele încărcate în cadrul sistemului de către partenerii tăi. Există diferite situații prin care o factură nu a intrat în posesia ta. În acest fel vei putea identifica eventuale erori, neconcordanțe. Îți vom arăta cum să generezi acest raport utilizând sistemul RO e-TVA.

Repetiția…mama învățăturii sau cheia evitării neconformității fiscale!

Probabil deja cunoști condițiile pe care trebuie să le îndeplinești pentru a accesa sistemul național RO e-TVA. Îți reamintim faptul că acesta este disponibil pe baza contului de utilizator deținut în cadrul Spațiului Public Virtual accesat prin intermediul unui certificat digital calificat.

Și cum teoria fără aplicabilitate își pierde esența…te invităm să urmărești mai jos punctual pașii necesari de parcurs pentru generarea raportului care cuprinde toate documentele care trec prin sistemul național RO e-factura, facturi aferente operațiunilor de achiziții și vânzări specifice activității companiei tale.

#1 Autentifică-te în cadrul site-ul ANAF, la secțiunea Autentificare RO e-factura/RO e-transport/RO e-TVA: https://www.anaf.ro/anaf/internet/ANAF.

#2 Introdu parola certificatului digital calificat achiziționat de la un furnizor de servicii de certificare digitală

#3 Accesează sistemul național RO e-TVA

#4 Accesează decontul precompletat de TVA

#5 Accesează butonul Solicitare ETVA

În cadrul sistemului RO e-TVA vei putea vizualiza decontul de TVA precompletat încărcat de către autorități până la data de 5 a lunii următoare depunerii declarației D300. Arhiva care conține raportul extras din cadrul RO e-factura este cuprinsă de fișierul P300 ETVA_detalii. Pentru a-l obține trebuie să apărăm butonul Solicitare ETVA.

După parcurgerea acestui pas vom putea vizualiza fișierul PDF care cuprinde cele 6 rapoarte pe marginea căruia este construit decontul P300. Printre acestea, se remarcă Raportul extras din sistemul național RO e-Factura care oglindește aspecte legate de achiziții și vânzări efectuate de către companie în perioada de referință. Acest raport are la bază datele transmise de către contribuabili în cadrul platformei RO eFactura. Iată mai jos un model al raportului:

Raportul cuprinde așadar 2 părți care fac referire atât la operațiunea de achiziții cât și la cea de vânzări. Printre aspectele menționate în cadrul raportului enumerăm: indexul și data de încărcare în cadrul sistemului, elementele de identificare ale emitentului (CIF și denumire), elementele de identificare ale beneficiarului, numărul facturii, data emiterii, data livrării, data scadenței, tipul facturii, data selecției, cota de TVA, baza impozabilă și valoarea tva-ului.

Iată așadar cei 5 pași necesari pentru generarea raportului extras din sistemul național RO e-Factura. Cu o notă personală, am conferit acestui raport sens dual. Pe lângă cel corelat la justificarea eventualelor diferențe identificate prin intermediul Notei de conformare, putem utiliza acest raport și pentru verificarea exactității datelor transmise în RO efactura și înregistrate în cadrul evidenței contabile. Pentru a afla mult mai multe informații despre problematica RO efacturii în context RO e-TVA te invităm să accesezi articolul care pune în lumină aceste aspecte prin accesarea link-ului: https://facturis-online.ro/e-tva/implicatii-ale-sistemului-national-ro-e-factura-asupra-decontului-precompletat-de-e-tva-ce-trebuie-sa-cunoasca-antreprenorii.html.

În această manieră, putem cu o regularitate lunară să realizăm punctajul între evidențele contabile ale companiei noastre și cele ale autorităților fiscale existente în sistemul național RO e-factura accesate prin intermediul RO e-TVA cu referire la operațiunile de achiziții și vânzări care au la bază documentul factura. În acest mod este acoperită o lacună a sistemului național, și anume posibiltatea de a genera rapoarte cu facturile existente în cadrul acestuia. (Valabil pentru aplicația utilizată prin intermediul site-ului ANAF).

Referințe principale de informare