declaratia de stocuri la cerere

Continuarea din articolul: Declarația de stocuri. Episodul 1 Transpunerea paradigmei RO e-SAF-T în realitatea practică a afacerilor a impus reconfigurarea traseului antreprenorilor în vederea ralierii la conformitate fiscală. Un aspect de importanță majoră pentru marcarea cu succes aaaa întocmirii și depunerii declarației de stocuri este reprezentat de colaborarea cu persoane specializate în implementarea schimbărilor digitale de natură fiscală. Acum, mai mult ca niciodată se identifică interdependența dintre contribuabil și furnizorii de soluții digitale personalizate. Episodul anterior a scos în lumină o serie de problematici de natură tehnică cu care se confruntă la acest moment cei care au demarat procesul conturării declarației de Stocuri, la solicitarea organelor fiscale. Experiența acestora nu este foarte generoasă, întrucât nu foarte mulți contribuabili au depus până acum acest tip de declarație. Astfel, procesul de asimilare a cerințelor de raportare este relativ dificil prin prisma absenței unui feed-back considerabil din partea organelor fiscale. Pe scurt! Imaginea întregită cu privire la câmpurile declarației de stocuri RO e-SAF-T D406 Întrebări și Răspunsuri. Cele mai des adresate întrebări ale contribuabililor cu privire la RO e-SAF-T La ce mă ajută sistemul RO e-SAF-T și de ce trebuie împovărat mediul de afaceri și cu depunerea acestei declarații? Sunt contribuabil activ care nu înregistrez activitate economică în anumite perioade din an. Mai trebuie să depun declarația aferentă RO e-SAF-T? Unde regăsim informații complete, actualizate cu privire la întocmirea declarației RO e-SAF-T? Cine este responsabil de transmiterea declarației RO e-SAF-T? Imaginea întregită cu privire la câmpurile declarației de stocuri D406 Tabelul de mai jos surprinde alte explicații cu privire la completarea câmpurilor din cadrul Declarației de Stocuri, D406. Acest tabel, completează tabloul surprins în cadrul primului episod care face trimitere la această problematică. Element XML Descriere Detalii / Comentarii <nsSAFT:DocumentReference> Se completează pe baza tipului de document aferent operațiunii   Nu are la bază un nomenclator cu tipuri de documente predefinite. În ceea ce privește mișcările de stocuri, referința documentului este opțională. Dacă se alege completarea câmpului, atunci aceasta are la bază denumirea specifică a documentului ce reflectă tranzacția.   <nsSAFT:StockMovementLine> <nsSAFT:Quantity> Elementul reprezintă cantitatea așa cum este exprimată în documentele de mișcare de stoc. Pentru mișcările de stocuri aferente mișcărilor de tip 60- Reduceri comerciale primite, 90-Cheltuieli ulterioare incluse în valoarea de intrare, 100-Diferențe de preț pozitive, 101-Diferențe de preț negative, 130-Ajustări pentru deprecierea stocurilor, 140-Reluări de ajustări pentru deprecierea stocurilor, 180-Alte tranzacții (care nu presupun mișcări cantitative) elementul Quantity se va completa cu 0. Ca regulă, pentru valorile tranzacțiilor/sumelor din raportarea SAF-T au fost planificate să fie utilizate sume pozitive sau negative în funcție de modalitatea de reflectare în evidentele contabile”   Corelat la Subsecțiunea-Asset transaction-sd.at.16-cquisition and production cost On transaction în ceea ce privește raportarea costului de achiziție sau de producție în termeni de valoare a tranzacției (0.SD.AT.17 BookValueOn Transaction), scăderile de valoare survenite în situații specifice se raportează ca sume negative. Prin corelație cu această secțiune, putem afirma faptul că pot fi consemnate în cadrul declarației și astfel de valori negative   <nsSAFT:StockMovement> <nsSAFT:BookValue> Face referire la valoarea liniei de tranzacție conform înregistrărilor din contabilitate în valuta implicită a antetului fiind un număr zecimal delimitat prin punct și urmat de maxim două cifre după punctul zecimal Completarea câmpului BookValue este opțională   Chiar dacă acest aspect este opțional, totuși recomandarea este ca acesta să fie completat în situația în care identificăm modificări de prețuri, ajustări valorice etc. În acest fel nu limităm transparența datelor legate de valoarea mișcărilor de stocuri.   <nsSAFT:UnitPrice> Face referire la prețul unitar de bază sau costul unitar folosit pentru evidența stocurilor conform fișei de magazie Documentul sursă este fișa de magazie   Număr zecimal delimitat prin punct zecimal urmat de maxim 2 cifre   Prețul pe unitatea de produse se poate repeta (pentru produse cu același cod în cazul aplicării metodei FIFO)   Este un element cu caracter obligatoriu   <nsSAFT:StockAccountNo> Face trimitere la loc de stocuri, lot și serie de identificare   Nu se utilizează dacă este identificată o singură intrare de stoc fizic per cod de produs   Este un element cu caracter opțional   <nsSAFT:ProductStatus> Indică starea produsului (deteriorat, învechit, activ, scos din exploatare etc.) Este un element cu caracter opțional <nsSAFT:UOMPhysicalStock> Unitatea de măsură pentru poziția PhysicalStock   Se completează pe baza codurilor din cadrul Nomenclatorului de unități de măsură   Este un element cu caracter obligatoriu   <nsSAFT:LocationID> Acest aspect conferă informații cu privire la amplasarea mărfurilor în depozit Este un element cu caracter opțional <nsSAFT:OpeningStockQuantity> Reflectă stocul fizic în UOM pentru perioada de selecție   Se completează pe baza fișei de magazie   Este un element cu caracter obligatoriu   <nsSAFT:OpeningStockValue> Aceasta face referire la valoarea inițială a stocului în codul valutar al antetului pentru perioada de selecție   Se completează pe baza fișei de magazie   Este un element cu caracter obligatoriu   Număr zecimal delimitat prin punct zecimal urmat de maxim 2 cifre   <nsSAFT:ClosingStockValue> Aceasta face referire la valoarea finală a stocului în moneda implicită a antetului pentru perioada de selecție   Se completează pe baza fișei de magazie   Este un element cu caracter obligatoriu   Număr zecimal delimitat prin punct zecimal urmat de maxim 2 cifre   <nsSAFT:ClosingStockQuantity> Face referire la stocul fizic în UOM pentru perioada de selecție   Se completează pe baza fișei de magazie   Este un element cu caracter obligatoriu   <nsSAFT:StockCharacteristic> Aduce clarificări cu privire la caracteristicile bunurilor   Există posibilitatea consemnării cu date predefinite   Este un element cu caracter obligatoriu   <nsSAFT:StockCharacteristicValue> Acest parametru indică greutatea produsului, dimensiunea ambalajului, culoarea etc.   Este un element cu caracter obligatoriu   Se completează doar pentru produsele accizabile pentru care intervine obligația de marcare și colorare conform Codului Fiscal (blue 35, yellow 124). Pentru toate celelalte produse, câmpul are valoare 0   Completarea câmpului are la bază Nomenclatorul SAFT_Nomenclator_StockChar   La momentul actual, multe incertitudini cu privire la întocmirea declarației de Stocuri D406 sunt izvorul unor provocări multiple cu care se confruntă contribuabilii. Acestea sunt cu atât mai accentuate, cu cât experiența acestora în această direcție este destul de redusă în momentul de față. În mod deosebit aceste dificultăți în ceea ce privește transpunerea în practică a cerințelor legislative legate de implementarea RO e-SAF-T rezultă din ambiguitatea și complexitatea cerințelor de raportare. Un soi de struțocămilă care se cere analizată intens pentru a înțelege elementele ce o compun și a compatibiliza sistemele de gestiune a datelor cu cerințele raportării. Întrebări și Răspunsuri. Cele mai des adresate întrebări ale contribuabililor cu privire la RO e-SAF-T La ce mă ajută sistemul RO e-SAF-T și de ce trebuie împovărat mediul de afaceri și cu depunerea acestei declarații? Îți înțelegem pe deplin sentimentul copleșitor resimțit ca urmare a implementării la nivelul proceselor tale de afaceri și a acestui sistem. Un sistem mai aparte care se concretizează în depunerea unei declarații a cărei cerințe de raportare nu sunt neapărat foarte clare. Unii antreprenori au pus în balanță posibilitatea suspendării activității derulate, așteptând momentul de ,,limpezire” a apelor în ceea ce privește raportarea fiscală. Chiar dacă la momentul actual, ceața este prea densă pentru a vedea și partea pozitivă a lucrurilor, prin depunerea acestui fișier XML, schimbul de informații dintre tine și organele de control fiscal este facilitat și transparentizat totodată. Acesta deține potențialul producerii unei reforme în ceea ce privește modul de organizare a controlului fiscal în viitor. Practic, este o paradigmă ce revoluționează într-o oarecare manieră domeniul contabilității. Sunt contribuabil activ care nu înregistrez activitate economică în anumite perioade din an. Mai trebuie să depun declarația aferentă RO e-SAF-T? Cu privire la contribuabilii care nu derulează activitatea economică, temporar, sau pe o perioadă mai lungă de timp, situația cu privire la obligativitatea raportării RO e-SAF-T este următoarea. Dacă faci parte din categoria contribuabililor a căror inactivitatea temporară este consemnată în cadrul Registrului Comerțului sau a altor organe de autorizare, atunci nu mai trebuie să depui această declarație. Atenție! Aspectul este valabil, strict pentru perioada de inactivitate. Dacă te cadrezi la cealaltă categorie de contribuabili, și anume, contribuabili care nu derulează în anumite perioade activitate economică (dar asupra cărora nu sunt aduse mențiuni cu privire la situația oficială de inactivitate) atunci este bine să cunoști faptul că ești obligat la transmiterea declarației, chiar dacă aceasta înseamnă depunerea cu valoarea 0. Deci, dacă ești contribuabil activ, care nu derulează activitate economică într-o anumită perioadă din an, dar aceasta nu este declarată la organele autorizate, atunci trebuie să depui D406, chiar dacă aceasta este depusă pe valoarea 0. Unde regăsim informații complete, actualizate cu privire la întocmirea declarației RO e-SAF-T? Anumite informații legate de transmiterea declarației 406 raportat la RO e-SAF-T (programe asistență, documente de asistență, documentație tehnică, teste de consistență a conținutului declarațiilor, legislație și comunicate) pot fi regăsite prin intermediul site-ului ANAF, prin accesarea următorului link: https://www.anaf.ro/anaf/internet/ANAF/despre_a naf/strategii_anaf/proiecte_digitalizare/saf_t. Este bine să știi însă faptul că asimilarea acestora poate fi facilitată doar de colaborarea cu persoane specializate pe direcția implementării paradigmei RO e-SAF-T. Cine este responsabil de transmiterea declarației de stocuri? Responsabilitatea în ceea ce privește transmiterea în parametrii optimi ai declarației privitoare la RO e-SAF-T survine fiecărui contribuabil. Chiar dacă optimizarea manierei de transmitere a acesteia este apanajul colaborării dintre contribuabili și furnizorul specializat de soluții digitale, răspunderea privind corectitudinea și completitudinea declarației este a contribuabilului. Seria de întrebări ale antreprenorilor nu se termină aici. Pe măsura transmiterii declarației D406 de stocuri, sunt identificate o serie de aspecte care se cer clarificate. Cea mai bună manieră de soluționare a acestora este colaborarea constantă cu persoane specializate în gestionare schimbărilor aduse în scena mediului de business de către noile modificări de natură digitală.   Referințe principale de informare Ordin nr. 1.783 din 4 noiembrie 2021 privind natura informațiilor pe care contribuabilul/plătitorul trebuie să le declare prin fișierul standard de control fiscal, modelul de raportare, procedura și condițiile de transmitere, precum și termenele de transmitere și data/datele de la care categoriile de contribuabili/plătitori sunt, Publicat în Monitorul oficial nr. 1073 din 9 noiembrie 2021. Rentrop & Straton, SAF-T pentru contribuabilii mici, Material în format electronic, ISBN 978-606-47-1401-5. Codul fiscal din 8 septembrie 2015 (Legea nr. 227/2015), Publicat în  Monitorul oficial nr. 688 din 10 septembrie 2015. Agenția Națională de Administrare Fiscală, Document de asistență pentru pregătirea și depunerea Declarației Informative D406 Fișierul Standard de Control Fiscal (SAF-T), document în format electronic, disponibil la adresa: https://static.anaf.ro/static/10/Anaf/Informatii_R/Intrebari_rasp_specifice_SAF-T_v_1_2_200422.pdf. Agenția Națională de Administrare Fiscală, Programe de asistență-Schema XLS, material în format electronic, disponibil la adresa: https://www.anaf.ro/anaf/internet/ANAF/despre_anaf/strategii_anaf/proiec te_digitalizare/saf_t.